2024年11月號 生活情報
出借股票 晉升股海包租公/包租婆
亞東證券 / 提供
您投資股票的方式是長期持有嗎?您知道手中的股票除了領股息之外,也可以借給別人,額外賺利息收入嗎?至於如何出借?會不會影響除權息權益?本期「財經網」帶您一次看懂門道。
出借股票的正式說法是「借券」,屬於有價證券借貸,由券商負責中間的撮合交易,讓「想借股票的人(借券人)」與「想出借股票的人(出借人)」以雙方同意的利率交易,並依照出借天數來支付與收取利息,券商則從中收取約三成手續費(可議約)。
依照目前的借券制度,一張上市櫃股票或ETF即可出借,若您手中持有的是興櫃股票、未上市股票或零股,則不能出借。不過,為了讓小額投資人也有出借證券的機會,提升零股的運用效率,證交所已於7月18日公告開放交割需求借券出借單位得為零股,並將自12月30日起實施,堪稱是小資族的福音。
一、股票包租公怎麼當?(參與借券資格)
1.開立證券戶滿3個月。
2.簽署有價證券借貸帳戶契約,次一工作日即可參與出借。
3.交易時間為上午9:00至下午3:30。
二、借券優點
1.活化持股。
2.增加收入、假日也收利息。
3.自由決定費率(0.1~16%)。
4.可以隨時申請召回,不須支付違約金,靈活度高。
5.免補充保費、參與除權息及新股認購權益不受影響。
三、借券缺點
1. 由於召回仍需要作業時間(最快T+1天,最慢T+6),無法隨時賣股,不適合短線投資人。
2.喪失股東會投票權利、無法領取股東會紀念品。
四、計算出借收入
例:小花出借A股票100張,出借費率(年利率)3%,出借30天,出借期間的股票平均收盤價NTD100,券商手續費率30%,出借收入總共有多少?
出借收入=出借股數×每日收盤價×成交費率÷365×出借日數
=(100,000股×NTD100×3%÷ 365天)×30天=NTD24,657
出借成本=券商手續費30%+代扣所得稅10%=NTD24,657×40%=NTD9,862(若利息收入低於NTD2萬,不用考慮10%的代扣除稅款)*
出借收入淨額=NTD24,657–NTD9,862=NTD14,795
上述收入淨額即是投資人出借股票30天為自己創造的被動收入,若出借一年,則有NTD14,795×12月=NTD177,540。
除了存股族,其實套牢族(持有績優股,不想賣也捨不得賣)也可以利用出借股票降低損失。例如,股票套牢為5%,而股票出借年費率有3%,在股價皆未變動的情況下,一年的套牢成本僅剩5%-3%=2%。
不過,想當股海包租公/包租婆仍須留意費率設定,若設定太低恐賺不到錢,而太高又可能借不出去,建議參考證交所公告之歷史借券成交資訊,將期望出借費率設定得略低於需求費率,較容易成交。總之,出借股票免看盤、不用賣股票,閒置的庫存資產除了穩領股利,還能輕鬆創造額外收益,也是一種懶人理財的方法喔!
*證交所公告之歷史借券成交資訊:https://www.twse.com.tw/zh/products/sbl/disclosures/t13sa710.html
*財政部規定,出借收入屬於「租賃所得」,須申報所得稅。客戶單筆出借收入超過NTD2萬者,券商依規定代扣10%所得稅,隔年度客戶申報所得時,可減項扣抵。
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