防范金融诈骗　企业风险管理的因应之道

　　依据最新资料统计，2025年台湾诈骗案件总数虽已下降约两成，但全年财损仍高达近NTD 900亿，显示诈骗风险并未实质降低，反而朝「高单笔金额、精准化诱骗」转型。换言之，诈骗模式已由过往的「以量取胜」，转向「以成功率与金额为导向」的运作模式。此一结构性变化，将带来哪些影响？企业又该如何因应？

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诈骗风险的结构性转型

　　层出不穷的诈骗案件，不仅是治安问题，也日渐成为企业营运与客户互动过程中的重要风险来源。对金融业而言，此一转变直接影响帐户与交易管理；而对一般企业来说，则可能影响客户信任、交易安全及品牌声誉。因此，防诈思维不能止于被动因应个案，应升级为涵盖资讯揭露、源头控管及资金流动监控的整合型管理议题，纳入日常营运与整体风险管理架构之中。

　　而随着数位平台与通讯工具成为主要媒介，企业的风险暴露点亦从过往较固定的作业流程或实体通路，延伸至各类数位接触点与交易环节，使诈骗更具扩散性与即时性。

 

企业面临的诈骗情境

　　尽管各产业的营运模式不同，但诈骗风险仍可归纳为几类共通情境，且多集中于资金、资讯及与客户互动的关键环节。

• 交易型风险：例如假交易、付款诈骗或帐户遭冒用，常见于零售、电商及制造业供应链。
• 资讯型风险：举凡钓鱼邮件、假冒主管指示或内部帐号遭入侵，影响企业决策与作业流程。
• 客户型风险：比如假投资、假客服或诈骗讯息，影响客户权益与品牌信任，常发生在金融、电信及服务业。

 

从合规走向主动管理

　　企业除需符合基本法规，更要具备即时风险辨识与应对能力。以交易监控与异常行为分析为例，应将风险管理由「单笔检核」，提升为「整体行为判读」。若仍依赖固定规则或事前审查，将难以有效因应新型态诈骗。

　　此外，鉴于外部通报与多元资讯来源日益增加，如何将这些分散的资讯转化为可运用的风险讯号，并整合至内部决策流程，亦成为企业管理的重要课题。

 

风险管理实务的转变

　　以金融机构为例，防诈策略从传统「认识客户（KYC）」为核心，逐步延伸至「认识交易（KYT）」与行为监测。其背后反映的是诈骗行为多发生于交易过程，而非单纯客户身分。

　　此一转变的管理逻辑，对多数企业亦具参考意义，即风险控管不应停留于事前审查，而应扩及交易过程与行为层面的持续监测。实务上的作法包括：强化异常行为与交易侦测、建立分级风险控管机制，以及导入即时拦阻或延迟处理流程，其核心在于提升风险辨识的即时性与精准度，同时兼顾营运效率。

 

科技发展下的防诈趋势

　　虽然诈骗手法持续演进，所幸科技工具可作为防诈的重要支撑。包括：AI异常侦测、大数据分析及相关隐私强化技术，均逐步应用于企业风险管理领域，相较于过往依赖人工判断与固定规则，如今以模型分析与预测为基础，有助于提升对未知风险的辨识能力。同时，部分新兴机制亦逐步发展，可将风险辨识提前至交易发生之前，降低错误交易与诈骗发生的机率。

 

企业面对诈骗风险的因应重点

　　在当前环境下，企业可从以下三个面向强化风险管理能力：

　　1.将防诈纳入整体风险管理架构：由个案处理转为制度化管理，使防诈成为日常营运的一部分。

　　2.强化交易与互动过程的监控机制：除事前审查外，亦关注交易行为与客户互动中的异常徵兆。

　　3.提升内部风险意识与跨部门协作：透过教育训练与资讯流通，降低资讯落差造成的风险。

　　面对高金额化与精准化的诈骗趋势，企业需主动透过制度、流程与科技的整合，建立具备即时辨识与应对能力的风险控管机制。唯有将防诈内化为日常管理的一环，方能在变动的环境中维持稳健发展。

 

*图片来源：freepik

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