勞退自選投資方案　讓理財規劃更靈活

　　勞工退休金條例（勞退新制）於2005年7月1日施行，每月除了雇主提撥投保薪資的6%至勞工個人專戶之外，勞工本身也可在每月薪資6%之範圍內，自願提繳退休金至勞退個人專戶，且政府也提供自願提繳金額可在申報個人綜所稅時扣除的優惠措施，鼓勵勞工提早進行退休儲蓄。

　　舉例來說，小美月薪6萬元，年薪80萬元，適用所得稅率12%級距。若小美每月自提6%退休金（每月3,648元，每年43,776元），則年度申報所得稅時，可扣除自提金額，將所得級距由12%降至5%，節稅39,149元。（計算方式請參考下表）

　　依照現行規定，自願提繳的退休金由政府委外代操，儘管享有銀行2年期定存利率的最低保證收益，但因上班族無法掌握投資權，導致參加自願提繳的狀況不如預期。目前參加自願提繳機制的上班族僅33萬人，約占整體參加勞退新制上班族的6%，而且平均退休金提繳率只有5.3%。

　　為提高勞工自願提繳意願，勞委會將研議推動勞工自選投資方案，以鼓勵勞工積極參與勞退制度。在勞工自選投資方案下，勞工可以選擇優質金融機構所提供的保證型及非保證型商品，包括：國內外基金、銀行信託商品、保險公司之保單……等。政府同時也訂出可加入投資平台的金融機構「五大門檻」，例如：資本額限制、財務清償能力、風險控管機制、資產管理專業人力與經驗及無重大違規紀錄等，僅限優質的金融機構才能參與。目前勞委會初期規劃將先以勞工自願提繳退休金部分開放自選投資。

　　員工自選投資機制是全球確定提撥退休金制度之主要趨勢，世界許多國家（例如：美國、香港、新加坡、澳洲……等國）也都有此機制，目的是希望透過正確的投資機制設計，協助員工做好退休理財規劃。未來在勞退自選投資機制下，勞工可依個人的風險偏好、年齡與退休需求，分別作不同的投資選擇，除了可以分散投資風險，更可形成良性競爭。此外，也可以透過金融機構之投資理財專業服務，推廣退休理財教育，協助勞工做好正確的退休理財計畫。透過勞退自選投資，勞工在勞保與勞退雙層制度下，得以增進退休生活保障。（資料來源：行政院勞委會）

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