劳退自选投资方案　让理财规划更灵活

　　劳工退休金条例（劳退新制）於2005年7月1日施行，每月除了雇主提拨投保薪资的6%至劳工个人专户之外，劳工本身也可在每月薪资6%之范围内，自愿提缴退休金至劳退个人专户，且政府也提供自愿提缴金额可在申报个人综所税时扣除的优惠措施，鼓励劳工提早进行退休储蓄。

　　举例来说，小美月薪6万元，年薪80万元，适用所得税率12%级距。若小美每月自提6%退休金（每月3,648元，每年43,776元），则年度申报所得税时，可扣除自提金额，将所得级距由12%降至5%，节税39,149元。（计算方式请参考下表）

　　依照现行规定，自愿提缴的退休金由政府委外代操，尽管享有银行2年期定存利率的最低保证收益，但因上班族无法掌握投资权，导致参加自愿提缴的状况不如预期。目前参加自愿提缴机制的上班族仅33万人，约占整体参加劳退新制上班族的6%，而且平均退休金提缴率只有5.3%。

　　为提高劳工自愿提缴意愿，劳委会将研议推动劳工自选投资方案，以鼓励劳工积极参与劳退制度。在劳工自选投资方案下，劳工可以选择优质金融机构所提供的保证型及非保证型商品，包括：国内外基金、银行信托商品、保险公司之保单……等。政府同时也订出可加入投资平台的金融机构「五大门槛」，例如：资本额限制、财务清偿能力、风险控管机制、资产管理专业人力与经验及无重大违规纪录等，仅限优质的金融机构才能参与。目前劳委会初期规划将先以劳工自愿提缴退休金部分开放自选投资。

　　员工自选投资机制是全球确定提拨退休金制度之主要趋势，世界许多国家（例如：美国、香港、新加坡、澳洲……等国）也都有此机制，目的是希望透过正确的投资机制设计，协助员工做好退休理财规划。未来在劳退自选投资机制下，劳工可依个人的风险偏好、年龄与退休需求，分别作不同的投资选择，除了可以分散投资风险，更可形成良性竞争。此外，也可以透过金融机构之投资理财专业服务，推广退休理财教育，协助劳工做好正确的退休理财计画。透过劳退自选投资，劳工在劳保与劳退双层制度下，得以增进退休生活保障。（资料来源：行政院劳委会）

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