用安养信託与意定监护颐养天年

　　台湾在2025年已迈入超高龄化社会，伴随失智症人口持续攀升，加上诈骗集团的手法不断翻新且日益猖獗，人人都该及早思考晚年照顾处境，以及财产保护措施。本期「财经网」以金钱安养信託为例，探讨如何让长辈享有健康幸福的退休生活。

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安养信託是高龄化社会保护财产的解方之一

　　安养信託是以安养照顾为目的的财产管理制度，具有资产保护、专款专用功能。由委託人（财产提供者）与兼营信託业务之银行（以下称银行）签订信託契约，并交付财产（信託财产），同时约定定期或不定期将信託财产移交给受益人（想要照顾的人）。透过信託的安排，可以避免委託人发生突发状况，无法处理财产。

图一：安养信託办理流程

　　高龄者最担心存款不够用、生病无人照顾、平时无人陪伴、来不及交代家产分配而造成子女争吵、成为诈骗集团的目标…等，子女们不妨向长辈说明「先照顾自己而后照顾家人」的观念，请长辈在意识清楚时，与银行签订一份自益的安养信託（委託人及受益人皆为长辈），预先安排信託财产的管理运用方式，包括：是否可以投资金融商品、契约变更终止的条件，以及可支付的费用项目与金额，如：每个月的生活费用、医疗费用、安养机构费用、看护费用…等。同时，找一位值得信任的人担任信託监察人（家人、朋友或社福机构皆可），以维护长辈的利益，并代长辈行使有关信託受益权之相关行为，同时监督银行是否依照安养信託契约约定管理财产。若担心子女不孝或所託非人，委託人可以在契约中约定，当自己被裁定辅助宣告或监护宣告时，任何人都不能终止安养信託契约。百年后，若还有未使用完的信託财产，则併入长辈的遗产，分配予继承人或指定之受遗赠人。

　　签订安养信託契约后，银行会为每一位委託人开立个人专属的信託专户，存放委託人交付的金钱，日后各项费用之支付，需经银行确认收据、凭证或证明文件内容无误后，始代为付款，以确保每一分钱都用在长辈身上。若要提领现金，则需填写银行规定的表单，无法透过ATM领取。总之，信託如同一把锁，多一道程序就能减少财产被滥用或被诈骗的机会。

　　近年来，很多民众已认识「安养信託」，但不少人对于把钱存放在银行却还要支付管理费不太能接受。为了鼓励民众提早规画，各银行推出「预开型安养信託」，委託人只需先支付签约费，待啓动安养照护费用支付时，才开始计算及缴交信託管理费，若是尚未想好未来财产管理运用方式，也可以等日后有完整规画时，再向银行申请修约或重新签订即可。

 

意定监护制度　我的未来自己决定

　　当一个人丧失行为能力后，除了财产需要他人协助管理，生活起居、医疗照护也需有人协助。如果可以先选定未来的照顾人选及财产管理方式，一方面能自己决定照顾方式，另方面也能减轻子女的压力与争吵。2019年，《民法》增订了「意定监护制度」，即民众（委任人）在尚未丧失行为能力前，预先以契约方式和自己选的受任人约定，当发生符合民法规定的「意思表示能力受限」时，由法官指定该名受任人为监护人。简言之，这是可以预先规画安养照护的制度，同时也具有保护财产之功能。

　　委任人需要先找到可信任託付之人（受任人），双方依照意定监护办理流程，签定意定监护契约，并完成公证。契约委任内容包括：委任事务范围、财产管理处分方式、受任人执行职务范围…等，其中，委任事务至少应包括下列事项，以达照顾委任人之目的：

　　1.安排委任人的照护生活、就医、各项费用支付。

　　2.医疗契约、住院契约、看护契约、照顾机构入住契约审约与签订。

　　3.保管与财产相关之证件、资料。

　　4.代为申请及领取委任人的各项退休金、保险给付、津贴、补助。

　　5.开具委任人财产清册。

　　6.协助委任人处理继承事宜及法律事务。

　　7.其他约定事项，如安排亲友会面、收受信件等。

　　委任人可以约定一位或多位受任人来分摊照顾工作，亦能达到互相监督之效果，除了约定为分别执行之职务外，其余职务皆由全体监护人共同执行。若担心未来无足够的金钱安养照顾，可以在意定监护委任契约中，约定受任人于「尽其善良管理人注意义务」之前提下，可不经法院许可，代理处分不动产，以支应委任人的生活照护费用。当然，随着时间推移，委任人的想法及受任人的适任与否都可能改变，只要在法院裁定监护宣告前，委任人或受任人都可以随时撤回意定监护声请，但也要注意，若有重复订立以致产生两种以上版本时，依民法规定，视为委任人撤回前次意定监护契约。

 

图二：意定监护办理流程（资料来源：法务部）

 

运用安养信託与意定监护　预约生活、守护财富

　　关于安养信託与意定监护的常见问题，如：「安养信託与意定监护都具有财产保护、协助支付各项生活费用之功能，我可以只办理一种吗？」、「我已有意定监护人，还需要设置安养信託的信託监察人吗？」

　　首先，安养信託与意定监护并不冲突，财产管理由银行执行，生活照护由意定监护人执行，达到「管钱的人不管事，管事的人不管钱」的相互监督、避免利益冲突之优点。至于意定监护人与信託监察人是否由不同人担任，端视长辈需要他人协助事务之繁杂度与专业性而定。倘若长辈是公司的经理人，将其持有之有价证券交付信託，当长辈被裁定监护宣告时，除了卸除董事长职务外，公司管理及股份处理事宜亦需要有特定人士或专业人士操持，因此必须考虑能否找到多位可信赖之亲友或慈善机构。

　　不论先签订安养信託契约或先声请意定监护，都需注意两者的约定事项要相互配合，至少在意定监护委任契约中，要约定意定监护人可以代理委任人执行安养信託委託人之权利，以及财产的管理运用方式不要有所冲突。

　　安养信託不是高龄者的专属商品，趁着年轻未雨绸缪，预先办理安养信託及意定监护，由自己安排未来的退休生活及财富管理，才能享受自由与自主。欢迎点击单集连结、扫描QRcode，收听「十乐不设　钱进人生」Podcast频道S3-EP2【用信託传承幸福】，认识更多关于信託的功能和精彩案例分享，为自己与家人的未来做好准备。

 

图三：十乐不设　钱进人生--用信託传承幸福

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