2024年05月號 生活情報
善用信託理財工具 守護退休生活
遠東商銀 / 簡芬蘭
老年生活過得安穩是民眾共同的期盼，根據主管機關公布的統計資料，2021年度臺灣地區的平均壽命為80.86歲。若從官方退休年齡62歲、健康餘命73.3歲來推算，臺灣人的不健康餘命約7～8年。因此，退休金充足與否，將決定後半生的生活品質。
世界銀行於1994年提出「三層式年金制度」，意即透過三個支柱，挹注老年退休金。第一層是「強制性社會安全制度」，為政府提供之社會保險，例如：勞保、公保等；第二層是「職業退休金制度」，即服務機構依法提撥之退休金，例如：勞工退休金、公務人員退休撫卹金、私校退撫儲金等；第三層是個人依需求自行儲蓄理財與商業保險。
臺灣企業在國際ESG永續發展浪潮下，紛紛以優渥的員工福利、良好的勞資關係等方式，加強落實企業社會責任及公司治理，邁向永續經營的目標。為了協助民眾累積未來財富及退休理財規劃，金融監督管理委員會與信託業商業同業公會（下稱信託公會）持續鼓勵兼營信託業之金融業者（下稱信託業者），向企業推廣辦理「員工福利信託」，作為加強員工退休準備的第三層支柱。工商時報2023年11月揭露信託公會同年度第三季統計資料顯示，共有668家公開發行公司開辦員工福利信託，信託資產達NTD 2,083億1,500萬，其中以電子業379家最多，占比56.71%。
以員工福利信託 加強個人退休保障
「員工福利信託」結合儲蓄與投資理財，是企業提供給員工的福利計畫，運作方式係由同一企業的員工組成「員工持股信託委員會／員工福利儲蓄信託委員會（下稱持股會／福儲會）」，約定自員工之薪資、獎金或紅利中提撥一定金額（下稱「自提金」），再加上員工所屬企業提撥的獎勵金，一起交付予信託業者，由業者依信託契約約定及持股會／福儲會之指示，將自提金及獎勵金投資於自家企業股票或金融商品，透過定期定額投資的方式，達到長期投資、累積退休金之目的。常見類型有「員工持股信託」及「員工福利儲蓄信託」二大類：
1.「員工持股信託」：企業將員工每月提撥之自提金及企業提撥之獎勵金投資於自家企業股票，適合上市（櫃）公司，或是與上市（櫃）公司具有控制與從屬關係之非上市（櫃）公司。
2.「員工福利儲蓄信託」：企業將員工自提金及公司獎勵金投資於自家公司股票外，還可以投資海內外基金或其他有價證券等，適合非上市（櫃）公司。
為維護廣大的未上市櫃公司員工之權益，以及支持企業協助員工及早準備退休金、照顧員工與留才，金融監督管理委員會2023年9月23日同意「未上市櫃公司」可將「員工持股信託」之資金，投資於所屬集團內任一「與該公司具有控制與從屬關係之上市櫃公司」所發行單一公司股票。此舉無疑是未上市櫃公司員工的一大福音，可與同集團上市櫃公司員工共享績優股的獲利機會。
企業辦理「員工福利信託」除了提供員工好處之外，對於公司經營與形象維持皆有益處。對員工而言，參加者可享有企業提撥的獎勵金，間接提高個人薪資所得，並透過長期定期定額方式累積財富，為退休生活提供更多保障；對企業而言，不僅能留住人才、提高員工忠誠度及士氣、降低流動率，亦可實現員工即股東的理念，共同分享經營成果、促進股權安定，建立良好的口碑，塑造幸福企業的形象。
如何參加員工福利信託？
首先，一般企業會限定正職員工或任職滿一定年限後，才能加入持股會，享有企業提撥的獎勵金。其次，由持股會代表與信託業者簽訂信託契約書，約定股票投資日期、頻率等管理運用事項。第三，員工通常需待離職、退休或經持股會同意，才能退出及處分股票。第四，企業配發股利或辦理增資時，員工一樣能享有股東權利。最後，信託業者會收取信託管理費，通常由員工按比例負擔。
員工福利信託與安養信託無縫接軌 打造完美退休計劃
根據內政部警政署統計，2023年1～10月詐欺犯罪數量較去年同期增加7,000件，其中，以「投資詐欺」案件量增加最多；50歲以上被害人占全部詐欺案件之結構比率高達24.54%。由於員工屆退休年齡多為55～60歲，隨著身體機能持續下降，對事務的認知及判斷能力可能逐年下降，一旦遭有人心士詐騙，工作多年辛苦攢下的退休金恐成泡影，導致後半生堪慮。信託業者因應高齡化社會來臨，為守護高齡者的財產安全，推出具資產保護、專款專用、代為支付各項費用、客戶意志延伸等功能之安養信託，高齡者將財產交付銀行信託後，同樣能投資金融商品，持續累積退休安養資金，避免遭不法人士侵害。
為提升民眾對信託的接受度，各家信託業者紛紛推出「預開型安養信託」，即民眾預先與信託業者簽訂安養信託契約，將個人資產撥入信託專戶管理運用（例如：辦理定期性存款），待約定年限屆滿、發生指定情況或客戶提出指示時，始由信託業者依照信託契約之約定，支付安養機構費用、醫療費用、聘僱照護人員…等各種生活費用。未支付費用或進行信託財產收益分配前，信託業者只會收取微少或甚至不收取信託管理費，以遠東商銀的預開型「樂齡安養信託」為例，客戶未啓動各項給付或在分配信託財產收益前，將不收取信託管理費。
企業員工參加員工福利信託時，若能同時與信託業者簽訂一份「預開型安養信託」，將退休前累積股票或退休時所處分股票的資金直接交付至「預開型安養信託」信託專戶中，不僅能保護辛苦累積的退休金，更可獲得信託業者協助管理及專款專用，讓您的退休生活快樂無憂。
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