低利时代新选择--「抵利型房贷」用存款抵房贷

　　2021年下半年起，无论民生必需品、原物料，甚至房价都涨声不断，台湾的通货膨胀成长率已攀升至2.62%，远远超越存款利息。此时，能保留较多现金部位的「抵利型房贷」，或许不失为低利时代下的新选择。

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一、什么是抵利型房贷？

　　「抵利型房贷」顾名思义就是活储存款余额与房贷余额互相折抵，折抵的利息用来降低每月月付金或加速偿还本金，并且保有活储存款部位的弹性运用。目前市面上主要分为以下两种折抵方式：

1. 抵利息（月付金变动）：房贷本金余额与存款余额相抵后，节省之利息沖抵当期利息支出。

2. 抵本金（月付金固定）：房贷本金余额与存款余额相抵后，节省之利息沖抵次期期初本金。

　　举例来说，王先生喜欢保留较多的现金部位，因此申办20年期的抵利型房贷1,000万元，利率2%，存入抵利型房贷之存款帐户100万元，则银行只计算本金余额900万元（1,000万元–100万元＝900万元）的利息，其中100万元的房贷免计息。

　　原本20年期的一般型房贷月付金为50,589元，若王先生选择申办抵利息（月付金变动）的抵利型房贷，以当月30天计，可折抵利息1,644元（100万元×2%÷365天×30天＝1,644元），换言之，月付金从50,589元，降低为48,945元（50,589元-1,644元＝48,945元），月付金减少，缴款更轻松。

　　另方面，若王先生选择申办抵本金（月付金固定）的抵利型房贷，同样以当月30天计，可折抵本金1,644元（100万元×2%÷365天×30天＝1,644元），与一般型房贷比较，本金余额减少1,644元，加速本金递减，可缩短还款期间，提前在房贷到期日前结清贷款。

二、抵利型房贷产品有哪些优势？

1. 存款利息可折抵房贷利息，减少贷款支出

　　存入抵利型房贷之存款帐户金额，可折抵房屋贷款余额，存款利率相当于房贷利率；在目前低利环境下，更具利差效果，存款金额愈多，省下利息愈多。

　　上述王先生的案例中，若一次存入抵利型（抵本金）房贷之存款帐户100万元，能比一般房贷减少46万元贷款支出；若存入200万元，则减少86万元贷款支出，以此类推。

2. 缩短贷款期间

　　若选择抵利型房贷（抵本金），还可以缩短还款年限，提前偿还贷款。例如王先生存款100万元，贷款期间可缩短至19年3个月；若存款200万元，则贷款期间缩短至18年7个月。

3. 存款资金可灵活运用

　　当临时有资金需求时，亦可以随时动用存款帐户，保留资金运用的弹性，不必再另外申请增贷或信用贷款。

三、申办抵利型房贷应注意事项

1. 各家银行抵利型房贷有折抵上限差异

　　「抵利型房贷」除了抵本金或抵利息的功能差异外，还有折抵上限的差异，目前市面上折抵上限分别有100%、70%、50%和30%四大类，除了折抵上限100%的产品，其余存款金额若超过贷款余额折抵上限，则不具抵利效果。以抵利型贷款余额1,000万元为例，当折抵上限为30%，则存款金额最多仅能折抵贷款300万元；故当存款金额为400万元时，其中100万元即无法折抵。

2. 抵利型房贷利率较一般型房贷利率高

　　抵利型房贷因为银行没有收取存款折抵房贷部分的利息，为了支付银行内部作业成本，故利率通常较一般房贷高，且当折抵上限越高，房贷利率也越高，目前市场上自住型房贷一般型利率约1.35%～1.5%，抵利型房贷利率约1.5%～2.0%。

3. 活储帐户不计息

　　抵利型房贷之存款帐户，因作为抵利帐户，故无论存款金额多寡，皆不计存款利息。以抵利型贷款余额1,000万元为例，当折抵上限为30%，存款金额最多仅能折抵贷款300万元，故当存款金额为400万元时，超过的100万元不仅无法折抵，也不会有存款利息。

4. 影响购屋借款利息扣除额

　　依税法规范，购置自用住宅贷款所支付的利息，每户每年有30万元的扣除额，若同时申报储蓄投资特别扣除额者，应自购屋借款利息中减除。而抵利型房贷连结的存款帐户虽然可与房贷利息相互抵销，但存款利息抵利的部分属「利息所得」，仍需併入申报当年度综所税。

　　举例来说，当年度房屋贷款总利息支出200,000元，定存利息收入16,000元。若申请一般型房贷，则购屋借款利息支出可列举扣除额为184,000元。（200,000元-16,000元＝184,000元）

　　若申请抵利型房贷，则由于折抵利息后收入40,000元，因此购屋借款利息支出可列举扣除额为160,000元。（200,000元-40,000元＝160,000）。

5. 可能增加计收健保补充保费

　　抵利型贷款因存款帐户折抵属「利息所得」，仍属所得税法第14条所定之利息，银行端亦须开立该存款帐户利息的扣缴凭单，故为补充保险费计收范围；若单次给付金额达2万元，则须计收补充保险费。但事实上，以1.9%利率计算，存款须超过1,220万元才会产生补充保费。

6. 费用收取

　　一般房贷通常会收取开办费，提前偿还贷款也会收取违约金，同样的，对于抵利型房贷，各家银行亦可能有不同的金额及规定，申办前应先了解。

 

　　如果您希望保留一笔现金在身边，或是有储蓄的习惯，在低利的环境下，不妨选择抵利型房贷，虽然利率较高，但可保留现金作为生活备用金、投资理财、小规模自营商营运週转金…等，亦能减少贷款支出，并提前偿还贷款。惟建议多比较几家银行的抵利上限与利率水准，并考量自身存款金额，选择最适合自己的方案。

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